随着国家对保险行业的放开，越来越多的外资及民营资本开始涉及该领域，新成立的保险公司如雨后春笋，2004年6月份，保监会曾一次性批准了18家保险公司的筹建申请，新老保险公司对财务核算，财务管理都有了新的要求。为了适应市场的变化，XXX公司不断总结，整理了一套保险公司财务系统解决方案。本文将简单介绍保险公司的行业背景及项目方案的特点。

            一、行业客户背景

            首先，ERP主要功能是理顺公司内部的管理流程，关注资金流、信息流和业务流的统一。ERP给保险公司带来最大改变的就是保险公司至关重要的两个方面：财务和人力资源管理。而这两个环节正是当前所有的国内保险公司的痛处所在；

            其次，对于保险行业来说，产品的同质性决定了服务和成本对保险公司的经营管理非常重要。而保险公司可以通过引入ERP，解决信息集成和成本管控的老问题。ERP系统将发挥信息集成的优势，减少保险公司系统数量，提高信息的统一性和及时性，支持业务的发展，而ERP的财务管理中的管理会计方面的工具和功能，更可以帮助保险公司改善成本管控，这即意味着最终收益的提高。 最后，保险公司很多的管理规划、业务设想也可以通过实现ERP这一基础信息化管理系统才可以实现。如：先进的商务智能应用、战略管理、业务模拟和分析等等。ERP是这些高端管理应用系统的重要数据来源。

            对于国内的保险公司来说，ERP系统的应用也应是当务之急，ERP系统是保险公司管理信息系统的基础，没有ERP系统，谈不到保险公司的综合业务分析，也谈不到后来的客户关系管理等。根据有关方面的行业调查报告，我国保险行业最迫切的信息化管理系统需求在于数据集中和客户关系管理。而ERP可以：

            ．帮助保险公司实现财务、人力资源管理、采购等方面的集中管理系统；

            . 打造先进、集成的保险公司信息化管理平台，为客户关系管理提供坚实的基 础。

            二、XXX公司解决方案的特点

            保险公司ERP项目的实施从模块划分上分为两大部分，一是以核算为主的总账和资产模块，二是以内部管理和控制为主的应付、采购、网上报销、库存等模块。

            1、系统组织架构：

            总－分－支－营销服务部的组织架构是国内保险公司普遍的组织架构。总公司是分支机构的管理、监督和服务机构，不发生具体的保险业务；分公司作为二级机构既行使对中支公司的管理、监督职能，又进行具体的保险业务；中心支公司和营销服务部是对外保险业务开展的机构。但是，在财务核算上，总分支是独立核算的实体，营销服务部不单独核算，实行到中心支报账的核算体系。其中，

            其投资业务均在总公司设立资金运用部门，进行单独核算。我们充分利用Oracle系统的灵活性，在系统中实现多公司，单帐套的管理模式，不仅便于总部集中管控，而且能满足企业高速扩张的要求，同时会在一定程度上加快了关帐时间。

            2、系统集成

            除了ERP系统外，保险公司还有众多的IT系统，这些系统有的和ERP系统有紧密的关系：

            1）核心业务系统：

            从字面上也可以理解出，该系统处理的都是保险公司的核心业务，即保险活动的收付保费、业务员佣金核算等日常业务。该系统是保险公司业务运转的支柱，也体现了各家保险公司的管理思想。

            2）投资核算系统

            投资业务是保险公司的另一大主营业务，也是保险公司利润的主要来源之

            一。投资核算系统的建设也是保险公司IT系统重要的组成部分，因此，一般而言，投资核算系统与ORACLE系统的也需要接口集成。

            3）预算系统

            预算系统是保险公司制定、编制、分析预算的系统，系统制定的预算导入ERP系统中，在业务执行过程中进行控制，执行后的结果也导入到预算系统进行分析。

            4）文档影像系统：

            随着国内的保险公司对运作模式进行探索和新尝试，其中一个趋势就是财务集中核算，这就需要有一套文档影像系统相支持。

            上述重要的业务支撑系统外，还有一些业务系统在各家公司的使用情况不一，如：资金管理系统，精算系统（准备金）等。

            业务系统产生的数据需要及时的生成财务数据，以便达到数据的准确性和一致性，同时降低操作人员的工作量，具体实现方法：

            核心业务系统将日常的业务信息进行财务核算，并将核算结果存放在核心业务系统的接口表中。数据字典在其中的作用是将核心业务系统的核算信息，按Oracle系统的会计科目弹性域进行翻译和对照。翻译后的账户信息就已经转换成了Oracle系统的多段式的账户结构，并存放于总账模块的接口表中，再使用标准的日记账导入的方式生成总账凭证。

            3、预算的实现

            作为金融企业，保险公司对于费用的控制要求比较严格。按保险公司的管理要求，需要特定的口径对各部门的各项费用支出进行严格的预算考核。首先我们将核算科目和预算科目区分，因为保险公司对于预算的考核以及分析都是基于预算科目，然后针对不同的业务在预算科目上进行不同程度的控制。

            在预算控制上，在业务源头就进行了控制，从签报（申请）环节就开始预算控制，直到这个申请执行结束并入账。

            4、保监会系统上报

            该需求同样也是保险公司的共同需求，因为在今后的日常业务中，各保险公司需要定期通过网上向保监会上报数据。上报的数据中，绝大部分信息是需要从财务系统中提取的，一些核心业务系统均与保监会统计信息系统有接口，这就需要双方再次进行数据的传递。根据不同的核心业务系统的要求，我们采用了三种方式传递信息：

            1）通过FSG将所需信息定义成标准报表，再将输出文件另存为TXT文本，交由核心业务系统加载上传。

            2）比前一种方法更进一步，我们通过程序开发，利用FSG行集的账户进行账户的计算，并将数据写在一张中间表供核心业务系统取数。

            3) 不使用FSG工具，而是直接开发一个VIEM，将财务信息提取到这个VIEM中，供核心业务系统取数。

            5、分摊与分析

            精算部门的分摊对于保险公司非常重要，是对外报送报表的要求，也是对内分析系列，产品，渠道，首续趸等分析点损益情况的前提。在日常核算中，和产品有关的直接损益科目均计入产品段中，如赔款支出、手续费支出等。对于与产品无直接关系的间接损益类科目需要按照一定的分摊标准进行分摊，如公共营业费用、投资收益等。

            对外报送报表以保监会2006年规定的‘分摊指引’为指导精神，主要有三套分摊标准：分摊向险种、分摊向业务类别、分摊向分支机构。对外分摊的标准是保监会统一的要求，寿险、财险及健康险公司均需遵循。

            对内管理的分摊要求每家公司视管理、分析、考核的重点不同而有所差异。但是，共用损益科目分摊向险种的方法是其共同的目标和要求。

            6、统购及审批

            为了更好的行使总公司统一服务和管控职能，同时出于降低采购成本的考虑，统购（集中采购）业务也是保险公司特色之一。其基本线索为支－分－总的上行路线，总公司统一采购，统一支付，统一调拨。限于系统功能，此管理模式基本由开发实现。

            统购管理模式下，审批管理也伴随其中。机构内部、跨机构且多节点的审批也是保险公司方案的特色之一。

            三、实施后的建议

            XXX公司实施了若干家保险公司ERP项目，实施后也针对实施中和实施后的问题，我们做了一些总结：

            1， 因为分支机构多，数据量大，尽量减少汇总模板的使用。因为汇总模板的建立会使余额表成倍增长，严重影响凭证的过帐速度。系统压力会突现在月底关帐的时候，会有大量的凭证处于排队状态，可能会严重影响正常关帐。

            2， 特别注意开发的优化，一个客户化开发不能只注重其需求的实现，还要考虑程序使用对系统资源的影响。

            3， 因为分支机构多，而且又是集中实施，培训工作量非常大，建议建立有效的培训机制，如果人数过多，为达到效果可以分批进行。

            4， 因为实施过程中，涉及多个系统与Oracle财务系统的接口开发，牵扯到与其他供应商或信息技术部的协调工作，要保证各方面的进度。

            5， 因为业务量增长较快，数据量增长也非常快，要经常注意系统的健康检查与系统优化，下表是XXX在同业公司做过得优化升级的建议：

            为了从根本上解决系统IO负担过重问题，可采取的措施如下：持续对当前大量使用的且运行较慢的报表或者程序进行SQL优化

            重新规划整个报表系统，例如：可以采用报表分离的方法，来减轻主服务器的负担，并减少重复的汇总计算 适当启用汇总模板以减少重复的汇总计算，并显著提升FSG报表性能   规划过帐合并的开发，以抵消启用汇总模板所带来的过帐变慢的副作用

            由于根本上解决逻辑IO过量问题需要时间来增加或者修改客户化，所以在此同时，可以采用增加OS Cache的方式来减少物理IO，可以具体采取的措施如下：

            进一步增加系统内存，将对系统性能提升产生很大作用

            减少OS的vxfs_ninode的设置，以节省若干个G的内存使用

            经常重启主机（建议每次冷备份数据库时），以避免未知的、说

            不清楚的OS memory leak 最好每晚重启后台管理器，以释放FNDLIBR的memory leak

            其他对提升性能有帮助的措施：

            更改redo log文件的位置到一个快得多或至少清闲得多的磁盘上 尽管我们的测试表明，Partition和Purge对于提升系统性能几乎没有帮助，不过目前的数据库仍有较多的无用数据可以被清理，这可以明显减小数据库的占用空间，对于系统的总体性能可能会有间接的帮助

            使用OATM并且适当修改PCTFREE的值，可以减少Migrated Rows，对于提升性能也会有间接的帮助 适当选择并且启用Index Compress（甚至将来可以考虑使用Compress），可以减少数据库的空间占用，并且对提升性能有间接的帮助 尽管做过了OATM转换即对所有的Index已经Rebuild过，但是对于特定的Index制定特定的Rebuild常规维护计划，对于提升系统所帮助的

            使用Spotlight经常观察和监控DB，保证其高效运行

            四、保险公司未来信息化建设的建议

            任何一个企业的信息化建设都是循序渐进的，保险公司也不例外，在实施ERP后，为了满足其他业务的要求，相关系统的建设也是比较紧迫和需要的：

            1、客户关系管理系统（CRM）

            利用CRM系统管理客户关系，能做到不只是在客户生日的时候送小礼物，而是要根据客户的行为分析客户，更好地为客户提供产品和服务。

            2、人力资源系统（HRMS）

            人力资源一直是困扰保险公司发展的一个因素，如何使他们在企业内部得到提升，更好地激励他们为企业服务也是可以通过HR系统解决的问题。

            3、商业智能分析系统（BI）

            保险公司数据量巨大，各种系统错综复杂，如何从各个系统合理提取各种数据为企业决策所用是保险公司面临的一个重要问题，BI可以多维度进行分析，针对客户，产品，渠道甚至保单进行分析，为决策提供了有力的支持。